《萬萬稅》報稅季將至 保費列舉扣除教戰

精實新聞 2012-04-12 19:24:29 記者 徐伯豫 報導

下個月就要報稅了，若您選擇以列舉扣除額方式申報所得稅，提醒您可以開始整理各類單據準備報稅囉！國際紐約人壽也於報稅前夕提醒民眾，保險費每人每年最多可扣除的額度為24,000元，但全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制。另外，由於財政部已將保險費列入電子化扣除額資料中，所以今年國際紐約人壽將不再主動寄發保險費繳費證明單的紙本給保戶。 

【提早整理單據 避免申請補發不及】

一般人習慣於5月報稅季才開始整理保險繳費單據，但受迫於時間緊急，常導致單據收集不完整。而保險費用是採列舉扣除的方式，所以一不小心極易浪費掉保險扣除額的額度。

安聯人壽提醒，與其接近報稅時間才匆匆忙忙收集或調查資料，倒不如利用閒暇時間提早檢視自己的保險費用，避免有遺漏的保費單據來不及申請補發。國際紐約人壽服務中心副總余家和提醒，以列舉扣除額方式申報所得稅的民眾，去(100)年繳納商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險，還有勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費，都可列入扣除額，符合所得稅法規前提下，額度最高可達2.4萬元，但全民健保費可全數扣除，不受金額限制。 

【人身保險費列舉扣除留意五大點】

余家和也特別提醒，若要以人身保險費申請列舉扣除的部份，有五點要留意：

一、非直系親屬無法列入。除配偶、子女、父母外，即使納稅義務人幫其他親屬購買保險，如手足、侄輩等，因為非屬直系親屬所以無法將其保險費列入扣除額，無法有效節稅。

二、非撫養親屬無法列入。即使是直系血親，但若將已成年子女列為要、被保人，由於子女必須自行報稅，因此就算父母仍幫忙支付保費，也不能列舉扣除；但子女可在自己的申報戶中列舉扣除。

三、要保人與被保人需為同一申報戶。例如王小姐為父親買了保險，但父親和王小姐若非同一申報戶，王小姐也無法列舉扣除父親的保費。

四、政府未核准保單無法列入。若民眾購買的是地下保單，也就是未經核准在台販售的保單，也無法享有扣抵的權利。

五、非人身保險費無法列入。去年度民眾若有出國遊玩而購買的旅平險、意外險，同樣算是人身保險，只要檢附證明，皆可列舉扣除；但車險、住宅火險等屬於財產保險所以無法列入。 

【去年家有新生兒且已投保 記得一同申報】

余家和表示，若是24,000元保險費扣除額還有多餘額度，也千萬不要為此在報稅前去買保單，因為列舉扣除是依據入帳日開始計算，所以今年投保的保單，保費要到明年才能夠扣除。另外去年家中如果有新生兒，且已替新生兒規劃保險保障的父母，也要記得將寶寶的保費於今年報稅時列入24,000元的列舉扣除額。

當然，若您的扣除額度還有多，安聯人壽建議，不妨也趁此時做個保單體檢，檢視自己的保障額度足不足夠，特別是有計畫結婚、生子、轉換工作或購屋的人，可預先將生活中的改變因素一併考量進全家人的保險保障裡，及早做好完整的家庭風險規劃。而結合財務規劃與保障功能的投資型保單，可讓保戶依人生不同階段、經濟收入、保障需求，申請調整保單內容，提供全方位的保障。

 【投資型保單收益 未達門檻無須繳稅】

另外，基於法令規定，自 99年1月1日 以後新訂立的投資型保單應注意相關所得稅的課徵，如果是中華民國來源所得的收益，現行證券交易所得停徵所得稅；但股利應計入要保人綜合所得總額課稅，其可扣抵稅額可自結算申報應納稅額中減除；另一般存款利息可適用27萬元儲蓄投資特別扣除，其扣繳稅款可自結算應納稅額中減除；另外，分離課稅所得則無須併入個人綜合所得總額課稅。

至於屬非中華民國來源所得的收益，全戶海外所得未達新台幣100萬元，基本所得額不超過新台幣600萬元者，均無課徵基本稅額問題。也就是說，申報戶海外所得未達100萬元且基本所得額低於600萬元的家庭，是不需要繳交投資型保單收益的稅金的。

 【保費已列入電子化扣除額 網路申報可直接下載】

在此也提醒您，由於財政部為便利民眾申報綜合所得稅，自去年起已將保險費列入電子化扣除額資料中，因此持有自然人憑證或金融憑證的您，可直接上財政部網站查詢與下載當年度扣除額資料。若有資料不符或金額較少情形，也可依實際情形自行檢具扣除額資料供核實認定，不但較為環保，也簡化了蒐集與檢附扣除額資料報稅的流程。

余家和表示，為配合財政部的新措施，國際紐約人壽今年也不再主動寄發保險費繳費證明單的紙本給保戶，如保戶仍需要繳費證明，可撥打國際紐約人壽免費服務電話提出申請。而安聯人壽同樣在企業網站保戶園地設有「繳費證明申請」功能，報稅相關問題亦可電洽免費服務及申訴電話或業務員，保戶都可多加利用。

  【不會報稅？業務員可幫忙】

許多民眾面對報稅往往一個頭兩個大，安聯人壽也提醒您，若您對於報稅有任何需要協助的需求，您的保單業務人員都可以幫助您，或是您可以利用保險公司免費服務電話諮詢。安聯人壽行銷公關部副總陳俊宏表示，面對各種保險報稅細節，其實現在的保險公司都會提供協助，保戶除了諮詢保險報稅問題外，更能利用此機會檢視保單保障功能是否足夠，一併做好全面的風險管理，?全家人打造一份安心的保障。