作者：陳明明

愈早規劃愈安心

前言：

從今年開始，調高保險法第107條喪葬費用保險金額為200萬元，除此之外，也因預定利率的調降，正是父母們重新檢視該如何為子女投保的時機。

就保險的觀點來看，因為未成年子女並不是家中的經濟支柱，投保壽險並沒有急迫性，反倒是負擔家計的父母才是最需要保險的人，因此在為子女規劃保險前，父母必須先做好自己的風險規劃，一般來說，為了避免子女在父母發生意外後頓失依靠，保障額度的計算，最少要能提供子女成長至大學畢業的費用才足夠。

但如果從家庭的財務規劃來看，早點為子女投保，除了保費較便宜外，未來子女的負擔可以減輕不少，而且幫小孩投保，保險費支出可適用綜所稅中列舉扣除的規定，對某些家庭來說，也有節稅的功能 。整體來說，趁早替子女投保的好處包括：

好處一：愈早投保，保費相對划算

幸福人壽精算部經理宮清華認為，趁早替年幼子女投保最大的好處，在於若能在小孩未成年前就幫他們投保，保費較低，以終身壽險為例，30歲保費大約是1歲保費的3.5倍，此外，保險公司所提供的增加保額選擇權，讓孩子在成年後，若有更約或加保的需求，還可用當初投保的年齡費率計算保費，相當划算。

好處二：減輕子女成年後的保費負擔

根據壽險公會的統計，人身保險以25歲到29歲間的投保率為最高，換言之，若購買一張20年繳費的終身壽險，大部份的保戶要到4、50歲時，才能不必再繳保費而擁有終身保障，而如果父母在小孩年幼時就幫他規劃一張終身壽險，則孩子長大成人時，即擁有不必再繳費的終身保障，等於幫子女減輕未來的保費負擔。

好處三：保障可保性與分擔龐大醫療費用風險：

由於未來存有許多不確定因素，為了避免日後子女因身體狀況變差或其它原因，而成為保險公司的拒保戶，讓幼童及早投保即可規避此類風險。此外，雖然目前已有全民健保，但全民健保中提供的僅是最基本的醫療需求，在全民健保外仍需支付相當可觀的醫療費用，因此，為預防發生龐大醫療時所可能造成的家庭經濟危機，讓孩子趁早擁有醫療險，方能讓子女安心無憂地成長。

好處四：合法節稅與贈與

根據所得稅法規定，包括本人及所扶養的直系親屬，每人每年有2萬4千元的保費可列舉扣除，這對幫孩子購買保險的納稅人來說是一不錯的節稅管道。另外，對於資產豐富的父母而言，在每年贈與稅100萬的限額內，為子女投保可合法節稅及移轉財富，若為子女投保生死合險性質的壽險，其生存保險金可使子女為保險受益人，透過這種方式將財產順利合法轉移給子女。

好處五：替子女籌措教育與創業資金

基本上替子女儲備教育經費的方法有不少，不過以儲蓄險的投資報酬率雖然不高，但其風險低，又可強迫儲蓄的投資特性，適合與其他投資工具搭配，以兼顧投資效益與風險分擔，替子女及早籌措未來的留學甚至是創業的資金，讓子女可以在成長的每個階段得到充裕的資金。

以醫療及意外險為優先

至於要如何替子女投保？紐約人壽業務副總薛雪表示，兒童所需要的完整保障應包括醫療給付、意外事故以及教育基金，而優先順序則應先以醫療與意外險開始規劃，行有餘力再考慮子女各階段教育經費或創業、購屋基金等費用。

尤其是近來頻傳醫院和診所發生打錯針、給錯藥造成兒童傷亡的情形，使得許多人父母更是憂心，宮清華認為，由於學齡前的幼兒對於疾病和意外傷害的承受力較低，因此意外險和醫療險一定要投保，一般而言，新生兒出生15天就能投保，讓孩子趁早擁有醫療險，也可以預防發生龐大醫療費用時所可能造成的家庭經濟危機。

薛雪認為，一旦小孩就學後，絕大多數的學童都受到學生團體保險醫療與生命的基本保障，因此，難免有家長認為不需要再為孩子購買保險商品。其實，一般學童團體保險主要是提供小朋友在學期間，幫助家庭支應因意外事件所衍生的醫療給付或是手術喪葬費用，還是與壽險業者所提供的保險商品有很大的差異存在，例如有些學生團體險保障學生一旦發生事故，可獲得死亡保險金或殘廢保險金，而有些保險公司承作的學生團體險還保障重大疾病的醫療給付，保障雖然不少但卻不一定足夠，因此父母還是得針對不足的部分，再加買商業保險，才能為小朋友規劃最安心的成長環境。

各大醫院病房健保給付後應補差額
製表／陳明明

*以上費用尚未包含膳食費及雜費，資料來源為各大醫院。

規劃獨立保單較佳

由於目前全民健保僅給付3人病房，因此若是希望子女可以獲得較好的醫療品質，可以選擇保費較經濟的實支實付型的醫療險彌補健保的不足，此外鑒於孩童燒燙傷的比例較高，因此還可以選擇有燒燙傷給付的意外傷害醫療險，惟這些險種大概都是附約型式，因此有些家長是以附加在父母保單的型式投保，也就是所謂家庭型醫療保單，這樣的投保方式雖然保費較經濟，不過一旦主被保人因為發生事故而使主約失效，子女的附約保障也會跟著消失，因此最好還是要替子女規劃一張獨立保單。

不過如此一來就得替子女規劃壽險主約，如果不想負擔太重，可先買幾十萬的壽險，再附加醫療與意外險，宮清華認為，對一個未成年子女來說，保障已經足夠，況且因為保險法的規定，壽險的投保上限為2百萬元，父母若多為子女投保，一旦發生事故，也僅能領到最高2百萬的保險給付。不過由於保險給付不一定發生在目前，因此對於預算足夠的父母來說，可以選擇保額隨著年紀增長而遞增的壽險保單，以南山兒童跳級終身保險為例，0歲時投保保額1百萬，年繳41900元，當子女15歲時，保險金額會跳增至5百萬元，等到子女成年後，就能擁有不必再繳費的終身保障，等於減輕了子女日後的保費負擔。

利用儲蓄險幫小孩預約無虞的生活

而除了人身安全外，由於現代人生得少，因此子女都是父母心中永遠的寶貝，都希望能給孩子最好的照顧，並幫孩子存一點錢，做為他們的教育基金或創業基金。根據台灣教育部的資料顯示，培養一個小孩子到大學畢業，光是基本的生活費、教育費約需要2百萬元，如果再加上保母費、補習費和醫療費用等，養一個小孩到大學畢業，保守估計最少要準備4百萬元才夠。

由於教育費與生活費用節節高升，因此對於理財方式較保守的父母來說，具儲蓄性質的兒童保險也成了父母替子女規劃未來教育與創業基金的理財工具之一，目前市面上兒童的儲蓄型保險大致可分為二種，一為養老保險，即滿期時可領到一筆滿期金，可以做為子女留學費用或創業基金，另一種是還本型儲蓄保險，即每隔幾年可領一次生存保險金，可以配合子女階段性教育費用的需求，不過，這類儲蓄險的保費多半不便宜，且報酬率不高，因此若是資金有更好的去處，其實是可以用其他工具達到籌措教育資金的目的。

可達成合法節稅目的

另外，對於資產豐厚的家庭來說，節稅可能是替子女規劃保單的最大考量，因為根據所得稅法的規定，保險給付不用課所得稅，且在每年贈與1百萬元的限額內，也可免徵贈與稅，此時父母幫子女規劃儲蓄險，除了可讓子女擁有保障外，也能將資產移轉給子女，避免日後被課徵高額贈與稅或遺產稅，可謂一舉兩得。而對一般家庭來說，也可以利用每人每年列舉扣除2萬4千元的保費支出，將子女的保費支出控制在2萬4千元以內，也可節省不少所得稅。

事實上，父母愈早為子女規劃保單，除可多一層保障外，更可以讓子女更無慮的成長，不過對於未成年子女來說，父母就是他的經濟來源與生活依靠，因此父母還是應該先照顧到自身保障，確定主收入者的保障已足夠，再來替子女規劃保單。