中美簽署審計監管協定，料避免中概股自美被動下市

MoneyDJ新聞 2022-08-29 08:13:30 記者 新聞中心 報導

中國證監會有關負責人表示，簽署中美審計監管合作協定，是雙方在解決中美審計監管合作問題上邁出的重要一步，為雙方依法對共同監管範圍內的會計師事務所展開日常檢查和執法合作建立了監管合作機制，為下一步雙方在符合各自法律規定及監管要求的前提下對等、高效展開合作奠定了基礎，符合資本市場監管合作的國際通行做法。中美雙方展開審計監管合作，對於提高會計師事務所執業品質、保護投資者合法權益具有積極意義，也有助於為企業依法依規展開跨境上市活動營造良好的監管環境。

對於中美審計監管合作協定的主要內容，中國證監會有關負責人指出，合作協定包括：一是確立對等原則，協議條款對雙方具有同等約束力；中美雙方均可依據法定職責，對另一方轄區內相關事務所展開檢查和調查，被請求方應在法律允許範圍內盡力提供充分協助。二是明確合作範圍；合作協定範圍包括協助對方展開對相關事務所的檢查和調查，其中，中方提供協助的範圍也涉及部分為中概股提供審計服務、且審計底稿存放在香港事務所。三是明確協作方式；雙方將提前就檢查和調查活動計畫進行溝通協調，美方須透過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員展開訪談和問詢。

據Choice數據顯示，在美上市的中概股公司現有280多家，總市值超過1兆美元；截至8月27日，今(2022)年以來已有13家中資企業赴美上市。