公開資訊觀測站重大訊息公告
(7578)利百景-公告本公司董事會通過重編110年第2季起至113年第2季各期財務報告
1.事實發生日:113/12/19
2.更正或重編之財務報告年季:113年度第2季、112年度、112年第2季、111年度、111年第2季、110年度及110年第2季
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:
本公司於113年9月19日接獲財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱基金會）中心函示，有關本公司與台灣港務股份有限公司簽訂「投資興建暨租賃經營高雄港洲
際貨櫃第二期工程計畫石化油品儲運中心S12-S15碼頭後線土地契約」，本公司依據基金會之函文並重新評估後，本契約符合國際會計準則第16號「不動產、產房及設備」
之定義，故據以重編110年第2季起至113年第2季各期合併財務報告及110年度至112年度個體財務報告。
5.主管機關限定更正或重編之日期:NA
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編與原公告財務報告之主要差異如下: 單位:新台幣仟元
(一)113年第2季合併財務報告
1.113年6月30日
資產、負債及權益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 563,154 $ 2,788,235 $ 3,351,389
使用權資產 $ 450,018 $ 750,754 $ 1,200,772
預付租賃款 $ 2,372,453 ($ 2,372,453) $ -
資產總計 $ 4,631,692 $ 1,166,536 $ 5,798,228
負 債
其他應付款 $ 270,887 ($ 353) $ 270,534
租賃負債－流動 $ 16,394 $ 45,657 $ 62,051
租賃負債－非流動 $ 227,662 $ 1,121,276 $ 1,348,938
負債總計 $ 2,159,405 $ 1,166,580 $ 3,325,985
權 益
未分配盈餘 $ 48,443 ($ 23) $ 48,420
非控制權益 $ 967,778 ($ 21) $ 967,757
權益總計 $ 2,472,287 ($ 44) $ 2,472,243
2.113年1月1日至113年6月30日
綜合損益之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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營業收入淨額 $ 227,536 $ - $ 227,536
營業成本 $ 165,089 $ 27 $ 165,116
營業毛利 $ 62,447 ($ 27) $ 62,420
營業費用 $ 42,497 $ - $ 42,497
其他收益及費損淨額 ($ 3,546) $ - ($ 3,546)
營業淨利 $ 16,404 ($ 27) $ 16,377
營業外收入及支出 $ 24,259 ($ 17) $ 24,242
稅前淨利 $ 40,663 ($ 44) $ 40,619
所得稅費用 $ 6,096 $ - $ 6,096
本期淨利 $ 34,567 ($ 44) $ 34,523
其他綜合損益 $ 3,555 $ - $ 3,555
本期綜合損益總額 $ 38,122 ($ 44) $ 38,078
3.113年1月1日至113年6月30日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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本期稅前淨利 $ 40,663 ($ 44) $ 40,619
折舊費用 $ 46,815 $ 27 $ 46,842
財務成本 $ 21,411 $ 17 $ 21,428
其他流動資產 ($ 13,560) $ 105 ($ 13,455)
其他應付款 ($ 2,455) ($ 353) ($ 2,808)
營運產生之現金 $ 86,240 ($ 248) $ 85,992
支付之利息 ($ 23,202) $ 108 ($ 23,094)
營業活動之淨現金流入 $ 66,155 ($ 140) $ 66,015
購置不動產、廠房及設備 ($ 22,564) ($ 509,530) ($ 532,094)
預付租賃款增加 ($ 511,499) $ 511,499 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 627,195) $ 1,969 ($ 625,226)
租賃負債本金償還 ($ 7,900) ($ 1,829) ($ 9,729)
籌資活動之淨現金流入 $ 488,630 ($ 1,829) $ 486,801
4.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註十九、附註二一(三)、附註二三(五)及(六)、附註二五、附註二八(四)
附註三四、附表一、附表三、附表四及附表五。
(二)112年度合併財務報告
1.112年12月31日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
其他流動資產 $ 12,006 $ 105 $ 12,111
不動產、廠房及設備 $ 580,202 $ 2,154,878 $ 2,735,080
使用權資產 $ 209,276 $ 979,202 $ 1,188,478
預付租賃款 $ 1,988,112 ($ 1,988,112) $ -
資產總計 $ 4,001,706 $ 1,146,073 $ 5,147,779
負 債
租賃負債－流動 $ 12,654 $ 5,857 $ 18,511
租賃負債－非流動 $ 201,048 $ 1,140,216 $ 1,341,264
負債總計 $ 1,958,401 $ 1,146,073 $ 3,104,474
2.112年1月1日至112年12月31日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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其他流動資產 $ 21,674 ($ 105) $ 21,569
營運產生之現金 $ 136,749 ($ 105) $ 136,644
支付之利息 ($ 26,225) ($ 164)($ 26,389)
營業活動之淨現金流入 $ 108,387 ($ 269) $ 108,118
購置不動產、廠房及設備 ($ 31,724) ($ 1,231,081)($ 1,262,805)
預付租賃款增加 ($ 1,241,701) $ 1,241,701 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 1,809,601) $ 10,620 ($ 1,798,981)
租賃負債本金償還 ($ 13,179) ($ 10,351)($ 23,530)
籌資活動之淨現金流入 $ 1,944,463 ($ 10,351) $ 1,934,112
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十一、附註十四、附註十五、附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。
(三)112年度個體財務報告
1.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二。
(四)112年度第2季合併財務報告
1.112年6月30日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 606,200 $ 1,546,730 $ 2,152,930
使用權資產 $ 213,526 $ 1,001,125 $ 1,214,651
預付租賃款 $ 1,411,800 ($ 1,411,800) $ -
資產總計 $ 3,499,217 $ 1,136,055 $ 4,635,272
負 債
租賃負債－流動 $ 12,136 $ 4,634 $ 16,770
租賃負債－非流動 $ 205,118 $ 1,131,421 $ 1,336,539
負債總計 $ 1,470,257 $ 1,136,055 $ 2,606,312
2.112年1月1日至112年6月30日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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其他應付款 ($ 460) ($ 1,689) ($ 2,149)
營運產生之現金 $ 81,737 ($ 1,689) $ 80,048
支付之利息 ($ 10,487) $ 1,665 ($ 8,822)
營業活動之淨現金流入 $ 60,600 ($ 24) $ 60,576
購置不動產、廠房及設備 ($ 14,516) ($ 716,961) ($ 731,477)
預付租賃款增加 ($ 721,166) $ 721,166 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 1,076,780) $ 4,205 ($ 1,072,575)
租賃負債本金償還 ($ 5,698) ($ 4,181) ($ 9,879)
籌資活動之淨現金流入 $ 1,507,578 ($ 4,181) $ 1,503,397
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十四、附註十五、
附註二三(五)、附註二九(四)及附表四。
(五)111年度合併財務報告
1.111年12月31日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 633,379 $ 887,280 $ 1,520,659
使用權資產 $ 218,335 $ 1,202,131 $ 1,420,466
預付租賃款 $ 786,227 ($ 786,227) $ -
資產總計 $ 2,075,594 $ 1,303,184 $ 3,378,778
負 債
租賃負債－流動 $ 11,298 $ 7,970 $ 19,268
租賃負債－非流動 $ 208,896 $ 1,295,214 $ 1,504,110
負債總計 $ 846,980 $ 1,303,184 $ 2,150,164
2.111年1月1日至111年12月31日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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支付之利息 ($ 5,637) ($ 149) ($ 5,786)
營業活動之淨現金流入 $ 86,424 ($ 149) $ 86,275
購置不動產、廠房及設備 ($ 60,528) ($ 583,544) ($ 644,072)
預付租賃款增加 ($ 591,908) $ 591,908 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 760,273) $ 8,364 ($ 751,909)
租賃負債本金償還 ($ 4,797) ($ 8,215) ($ 13,012)
籌資活動之淨現金流入 $ 538,727 ($ 8,215) $ 530,512
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、
附註二二(五)、附註二七(四)及附表四。
(六)111年度個體財務報告
1.111年1月1日至111年12月31日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
---------------------- ----------- --------------- ------------
支付之利息 ($ 5,327) ($ 58) ($ 5,385)
營業活動之淨現金流入 $ 160,773 ($ 58) $ 160,715
購置不動產、廠房及設備 ($ 55,698) $ 9,751 ($ 45,947)
預付租賃款增加 $ 5,582 ($ 5,582) $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 55,426) $ 4,169 ($ 51,257)
租賃負債本金償還 ($ 4,208) ($ 4,111) ($ 8,319)
籌資活動之淨現金流入 ($ 48,513) ($ 4,111) ($ 52,624)
2.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、
附註二二(五)、附註二八(四)。
(七)111年第2季合併財務報告
1.111年6月30日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
---------------------- ----------- -------------- ------------
資 產
不動產、廠房及設備 $ 644,387 $ 236,275 $ 880,662
使用權資產 $ 4,010 $ 1,158,892 $ 1,162,902
預付租賃款 $ 166,512 ($ 166,512) $ -
資產總計 $ 1,315,451 $ 1,228,655 $ 2,544,106
負 債
租賃負債－流動 $ 2,143 $ 125,461 $ 127,604
租賃負債－非流動 $ 1,879 $ 1,103,194 $ 1,105,073
負債總計 $ 467,358 $ 1,228,655 $ 1,696,013
110年6月30日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 683,194 $ 11,345 $ 694,539
使用權資產 $ 1,081 $ 1,207,516 $ 1,208,597
預付租賃款 $ 1,413 ($ 1,413) $ -
資產總計 $ 945,237 $ 1,217,448 $ 2,162,685
負 債
租賃負債－流動 $ 797 $ 21,458 $ 22,255
租賃負債－非流動 $ 297 $ 1,195,990 $ 1,196,287
負債總計 $ 496,969 $ 1,217,448 $ 1,714,417
2.111年1月1日至111年6月30日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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支付之利息 ($ 2,032) ($ 58) ($ 2,090)
營業活動之淨現金流入 $ 95,561 ($ 58) $ 95,503
購置不動產、廠房及設備 ($ 32,400) ($ 155,593) ($ 187,993)
預付租賃款增加 ($ 159,762) $ 159,762 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 248,114) $ 4,169 ($ 243,945)
租賃負債本金償還 ($ 1,184) ($ 4,111) ($ 5,295)
籌資活動之淨現金流入 $ 167,389 ($ 4,111) $ 163,278
110年1月1日至110年6月30日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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其他非流動資產 ($ 1,167) $ 1,413 $ 246
營運產生之現金 $ 65,465 $ 1,413 $ 66,878
支付之利息 ($ 1,959) ($ 2) ($ 1,961)
營業活動之淨現金流入 $ 60,594 $ 1,411 $ 62,005
租賃負債本金償還 ($ 512) ($ 1,411) ($ 1,923)
籌資活動之淨現金流入 $ 72,503 ($ 1,411) $ 71,092
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)及附表二。
(八)110年度合併財務報告
1.110年12月31日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 664,982 $ 45,408 $ 710,390
使用權資產 $ 3,535 $ 1,183,203 $ 1,186,738
預付租賃款 $ 5,582 ($ 5,582) $ -
資產總計 $ 1,104,697 $ 1,223,029 $ 2,327,726
負 債
租賃負債－流動 $ 1,497 $ 5,700 $ 7,197
租賃負債－非流動 $ 2,046 $ 1,217,329 $ 1,219,375
負債總計 $ 467,478 $ 1,223,029 $ 1,690,507
2.110年1月1日至111年12月31日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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支付之利息 ($ 3,905) ($ 26) ($ 3,931)
營業活動之淨現金流入 $ 88,567 ($ 26) $ 88,541
預付租賃款增加 ($ 5,582) $ 5,582 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 64,144) $ 5,582 ($ 58,562)
租賃負債本金償還 ($ 1,314) ($ 5,556) ($ 6,870)
籌資活動之淨現金流入 $ 273,174 ($ 5,556) $ 267,618
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十三、附註十四、附註二二(三)、附註二八(四)。
(九)110年度個體財務報告
1.110年12月31日
資產及負債之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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資 產
不動產、廠房及設備 $ 661,191 $ 45,408 $ 706,599
使用權資產 $ 3,535 $ 1,183,203 $ 1,186,738
預付租賃款 $ 5,582 ($ 5,582) $ -
資產總計 $ 1,075,978 $ 1,223,029 $ 2,299,007
負 債
租賃負債－流動 $ 1,497 $ 5,700 $ 7,197
租賃負債－非流動 $ 2,046 $ 1,217,329 $ 1,219,375
負債總計 $ 466,307 $ 1,223,029 $ 1,689,336
2.110年1月1日至111年12月31日
現金流量表之影響 重編前金額 影響金額 重編後金額
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支付之利息 ($ 3,901) ($ 26) ($ 3,927)
營業活動之淨現金流入 $ 102,570 ($ 26) $ 102,544
預付租賃款增加 ($ 5,582) $ 5,582 $ -
投資活動之淨現金流出 ($ 275,554) $ 5,582 ($ 269,972)
租賃負債本金償還 ($ 1,147) ($ 5,556) ($ 6,703)
籌資活動之淨現金流入 $ 245,641 ($ 5,556) $ 240,085
3.重編受連動影響或其他相關之附註：附註四、附註十二、附註十三、附註二一(三)、附註二七(三)。
7.因應措施:重編後之財務報告已經會計師查核或核閱且經本公司董事會於113年12月19日決議通過，上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。
8.其他應敘明事項:無。
