大略-KY Q3財報經會計師出具保留意見加繼續經營能力存在重大不確定性之核閱報告

公開資訊觀測站重大訊息公告

(4804)大略-KY-公告本公司112年第三季經簽證會計師出具保留意見加繼續經營能力存在重大不確定性之核閱報告

1.事實發生日:112/11/14
2.會計師查核意見全文:核閱意見
大略國際控股有限公司及其子公司西元二○二三及二○二二年九月三十日之合併資產負債表、西元二○二三及二○二二年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之合併綜合損益表、暨西元二○二三及二○二二年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(三)所述，列入上開合併財務報告之非重要子公司同期間財務報表未經會計師核閱，其西元二○二三及二○二二年九月三十日之資產總額分別為新台幣66,074仟元及663,908仟元，分別占合併資產總額之10%及54%；負債總額分別為新台幣35,825仟元及366,502仟元，分別占合併負債總額之7%及45%；其西元二○二三及二○二二年七月一日至九月三十日之綜合損益總額分別為新台幣(1,140)仟元及(7,577)仟元，分別佔合併綜合損益總額3%及25%；西元二○二三及二○二二年一月一日至九月三十日之綜合損益總額分別為新台幣1,316仟元及(4,176)仟元，分別占合併綜合損益總額之(1)%及4%。
繼續經營有關之重大不確定性
如合併財務報告附註一所述，大略國際控股有限公司及其子公司截至西元二○二三年九月三十日之待彌補虧損為新台幣279,285仟元，達實收資本額62%，且負債比率為77%，流動比率為73%，流動負債超過流動資產達新台幣54,564仟元。大略國際控股有限公司及其子公司已於附註一說明其欲採取之因應措施，惟其繼續經營之能力存在重大不確定性，本會計師未因此修正核閱結論。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司之同期間財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大略國際控股有限公司及其子公司西元二○二三及二○二二年九月三十日之合併財務狀況、西元二○二三及二○二二年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之合併財務績效、暨西元二○二三及二○二二年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
3.會計師事務所名稱:德昌聯合會計師事務所
4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:林兆民金管證審字第0980054543號
5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:史岱平金管證審字第1110360121號
6.會計師查核（核閱）報告日:112/11/14
7.因應措施:
(一)營運計畫：開發新展會平台合作開發新住房客源，並持續推廣原有線上銷售業務提高住房率及平均房價。
(二)降低成本計畫:控制子公司成本費用，降低不必要支出，合併採購降低成本，以增加未來現金流量。
(三)財務支援:以私募方式辦理籌資，充實營運資金及因應公司長期營運發展所需。
本公司管理階層認為，透過上述規畫之執行將能有效降低營運成本，改善經營績效及財務結構，並配合大股東之支持，本公司應可因應未來營運之資金需求，故合併財務報告仍按照繼續經營假設之基礎編製，並未因上述流動性風險發生之可能性而有所調整。
8.其他應敘明事項:無。