展逸更正110年及111年個體及合併財報與110年第二季、111年第二季等合併財報部分資訊
公開資訊觀測站重大訊息公告
(6798)展逸-更正本公司110年度及111年度個體及合併財報與110年第二季、111年第二季及112年第二季合併財報等各期財報部分資訊暨附註揭露事項(更正113/04/30重大訊息內容部分誤植)
1.事實發生日:113/05/02
2.公司名稱:展逸國際企業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
(1)依國際財務報導解釋第12號「服務特許權協議」規定，營運者提供建造升級服務應依國際財務報導準則第 15 號之規定認列相關收入及成本，及認列相關金融資產或無形資產。因非重要子公司取得之營運特許權合約包含建造升級服務，故依規定更正合併財務報表。
(2)更正合併及個體財務報表「存出保證金」之流動性分類。
(3)更正合併及個體財務報表關係人交易資訊。
(4)更正合併部門別資訊。
(5)上述更正事項連動影響財務報表相關附註揭露。
6.更正資訊項目/報表名稱:110年度、111年度、110年第二季、111年第二季及112年第二季合併財務報表；110年度、111年度個體財務報表。
7.更正前金額/內容/頁次:
110年第二季合併財務報表
合併資產負債表 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日
其他流動資產 5,535 2,492 4,036
流動資產總計 238,198 269,431 231,788
無形資產 10,250 11,550 3,626
存出保證金 5,267 5,451 5,286
非流動資產總計 92,567 83,223 83,599
資產總計 330,765 352,654 315,387
合約負債-流動 25,107 14,546 18,751
流動負債總計 100,684 109,554 76,508
負債總計 144,687 150,200 117,794
負債與權益總計 330,765 352,654 315,387
合併綜合損益表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
營業收入 135,296 96,343
營業成本 128,146 102,680
合併現金流量表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
攤銷費用 1,300 441
其他流動資產 -3,043 -64
合約負債 10,561 14,737
營運產生之現金 27,570 43,675
營業活動之淨現金流入 26,282 42,537
存出保證金增加 0 -207
存出保證金減少 184 0
投資活動之淨現金流出 -6,514 -5,953
110年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十二(第18-19頁)、附註十六(第21頁)、附註十七(第23頁)、附註二四(第32-33頁)、附註二九(第36頁)。
110年度合併財務報表
合併資產負債表 110年12月31日 109年12月31日
其他流動資產 4,325 2,492
流動資產總計 256,810 269,431
不動產、廠房及設備 16,096 16,919
無形資產 20,421 11,550
存出保證金 4,990 5,451
非流動資產總計 99,667 83,223
資產總計 356,477 352,654
合約負債-流動 23,728 14,546
流動負債總計 135,076 109,554
負債總計 177,145 150,200
負債與權益總計 356,477 352,654
合併綜合損益表 110年度 109年度
營業收入 339,742 340,482
營業成本 306,337 314,341
合併現金流量表 110年度 109年度
折舊費用 17,757 17,548
攤銷費用 3,422 1,276
其他流動資產 -1,933 1,479
合約負債 9,182 10,532
營運產生之現金 19,208 22,379
營業活動之淨現金流入 17,701 20,926
購置不動產、廠房及設備 -8,309 -1,869
存出保證金增加 0 -372
存出保證金減少 461 0
購置無形資產 -3,488 -3,090
投資活動之淨現金流出 -27,604 -9,331
110年度合併財務報表附註：附註十一(第28頁)、附註十三(第30-31頁)、附註十八(第33-34頁)、附註十九(第35頁)、附註二六(第46-47頁)、附註三二(第50-51頁)。
110年度個體財務報表
個體資產負債表 110年12月31日 109年12月31日
其他流動資產 2,088 1,045
流動資產總計 101,189 122,852
存出保證金 1,045 2,199
非流動資產總計 144,171 125,217
應付帳款 13,684 19,545
應付帳款-關係人 45 107
個體現金流量表 110年度 109年度
其他流動資產 -1,043 1,689
應付帳款 -5,861 4,202
應付帳款-關係人 -62 -59
營運產生之現金 16,380 -17,406
營業活動之淨現金流(出)入 16,241 -18,159
存出保證金減少 1,154 128
投資活動之淨現金流(出)入 -15,966 7,019
110年度個體財務報表附註：附註二四(第43-45頁)。
111年第二季合併財務報表
合併資產負債表 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日
其他流動資產 7,694 4,325 5,535
流動資產總計 220,601 256,810 238,198
不動產、廠房及設備 15,077 16,069 19,425
無形資產 20,515 20,421 10,250
存出保證金 6,567 4,990 5,267
非流動資產總計 98,002 99,667 92,567
資產總計 318,603 356,477 330,765
合約負債-流動 30,883 23,728 25,107
流動負債總計 140,018 135,076 100,684
負債總計 170,999 177,145 144,687
負債與權益總計 318,603 356,477 330,765
合併綜合損益表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
營業收入 143,293 135,296
營業成本 146,066 128,146
合併現金流量表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
折舊費用 8,615 9,091
攤銷費用 2,663 1,300
其他流動資產 -3,369 -3,043
合約負債 7,155 10,561
營運產生之現金 -4,667 27,570
營業活動之淨現金流(出)入 -5,338 26,282
購置不動產、廠房及設備 -1,847 -5,520
存出保證金增加 -1,577 0
存出保證金減少 0 184
購置無形資產 -4,764 -428
投資活動之淨現金流出 -23,520 -6,514
111年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十一(第16-17頁)、附註十三(第18-19頁)、附註十八(第22-23頁)、附註十九(第23頁)、附註二六(第33-34頁)、附註三二(第37頁)。
111年度合併財務報表
合併資產負債表 111年12月31日 110年12月31日
其他流動資產 18,529 4,325
流動資產總計 308,111 256,810
不動產、廠房及設備 13,138 16,096
無形資產 20,061 20,421
存出保證金 6,439 4,990
非流動資產總計 98,463 99,667
資產總計 406,574 356,477
合約負債-流動 13,487 23,728
流動負債總計 155,996 135,076
負債總計 191,349 177,145
負債與權益總計 406,574 356,477
合併綜合損益表 111年度 110年度
營業收入 501,451 339,742
營業成本 440,721 306,337
合併現金流量表 111年度 110年度
折舊費用 17,882 17,757
攤銷費用 5,616 3,422
其他流動資產 -14,197 -1,933
合約負債 -10,241 9,182
營運產生之現金 -21,175 19,208
營業活動之淨現金流(出)入 -22,185 17,701
購置不動產、廠房及設備 -4,514 -8,309
存出保證金增加 -1,449 0
存出保證金減少 0 461
購置無形資產 -7,027 -3,488
投資活動之淨現金流出 -31,208 -27,604
111年度合併財務報表附註：附註十一(第29頁)、附註十三(第31頁)、附註十八(第35頁)、附註十九(第36頁)、附註二六(第47-48頁)、附註三二(第51-52頁)。
111年度個體財務報表
個體資產負債表 111年12月31日 110年12月31日
其他流動資產 8,495 2,088
流動資產總計 131,770 101,189
存出保證金 1,110 1,045
非流動資產總計 146,326 144,171
應付帳款 22,714 13,684
應付帳款-關係人 0 45
個體現金流量表 111年度 110年度
其他流動資產 -6,407 -1,043
應付帳款 9,030 -5,861
應付帳款-關係人 -45 -62
營運產生之現金 -28,336 16,380
營業活動之淨現金流(出)入 -28,634 16,241
存出保證金增加 -65 0
存出保證金減少 0 1,154
投資活動之淨現金流出 -20,466 -15,966
111年度個體財務報表附註：附註二五(第45-47頁)、明細表五(第61頁)。
112年第二季合併財務報表
合併資產負債表 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日
其他流動資產 8,937 18,529 7,694
流動資產總計 335,880 308,111 220,601
不動產、廠房及設備 11,819 13,138 15,077
無形資產 29,262 20,061 20,515
存出保證金 9,450 6,439 6,567
非流動資產總計 101,070 98,463 98,002
資產總計 436,950 406,574 318,603
合約負債-流動 29,343 13,487 30,883
流動負債總計 140,463 155,996 140,018
負債總計 177,907 191,349 170,999
負債與權益總計 436,950 406,574 318,603
合併損益表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日
營業收入 304,695 143,293
營業成本 258,939 146,066
合併現金流量表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日
折舊費用 10,660 8,615
攤銷費用 3,436 2,663
其他流動資產 9,622 -3,369
合約負債 15,856 7,155
營運產生之現金 37,363 -4,667
營業活動之淨現金流(出)入 36,690 -5,338
購置不動產、廠房及設備 -1,296 -1,847
存出保證金增加 -3,011 -1,577
購置無形資產 -5,977 -4,764
投資活動之淨現金流出 -11,784 -23,520
112年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十一(第16~17頁)、附註十三(第18~19頁)、附註十八(第22頁)、附註十九(第23頁)、附註二六(第34~35頁)、附註三二(第37頁)。
8.更正後金額/內容/頁次:
110年第二季合併財務報表
合併資產負債表 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日
其他流動資產 6,682 4,025 5,461
流動資產總計 239,345 270,964 233,213
無形資產 13,718 15,057 3,626
存出保證金 4,120 3,918 3,861
非流動資產總計 94,888 85,197 82,174
資產總計 334,233 356,161 315,387
合約負債-流動 28,575 18,053 18,751
流動負債總計 104,152 113,061 76,508
負債總計 148,155 153,707 117,794
負債與權益總計 334,233 356,161 315,387
合併綜合損益表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
營業收入 135,335 96,343
營業成本 128,185 102,680
合併現金流量表 110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
攤銷費用 1,339 441
其他流動資產 -2,320 425
合約負債 10,522 14,737
營運產生之現金 28,293 44,164
營業活動之淨現金流入 27,005 43,026
存出保證金增加 -539 -696
存出保證金減少 0 0
投資活動之淨現金流出 -7,237 -6,442
110年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十二(第18-19頁)、附註十六(第22頁)、附註十七(第23頁)、附註二四(第33-34頁)、附註二九(第37頁)。
110年度合併財務報表
合併資產負債表 110年12月31日 109年12月31日
其他流動資產 4,325 4,025
流動資產總計 256,810 270,964
不動產、廠房及設備 15,812 16,919
無形資產 25,513 15,057
存出保證金 4,990 3,918
非流動資產總計 104,475 85,197
資產總計 361,285 356,161
合約負債-流動 28,536 18,053
流動負債總計 139,884 113,061
負債總計 181,953 153,707
負債及權益總計 361,285 356,161
合併綜合損益表 110年度 109年度
營業收入 343,203 341,737
營業成本 309,798 315,596
合併現金流量表 110年度 109年度
折舊費用 17,742 17,548
攤銷費用 4,719 1,276
其他流動資產 -518 1,860
合約負債 5,721 9,277
營運產生之現金 18,444 21,505
營業活動之淨現金流入 16,937 20,052
購置不動產、廠房及設備 -8,010 -1,869
存出保證金增加 -1,869 -753
存出保證金減少 915 0
購置無形資產 -1,608 -1,835
投資活動之淨現金流出 -26,840 -8,457
110年度合併財務報表附註：附註十一(第28頁)、附註十三(第30-31頁)、附註十八(第34頁)、附註十九(第35頁)、附註二六(第46-47頁)、附註三二(第50-51頁)。
110年度個體財務報表
個體資產負債表 110年12月31日 109年12月31日
其他流動資產 2,088 2,239
流動資產總計 101,189 124,046
存出保證金 1,045 1,005
非流動資產總計 144,171 124,023
應付帳款 13,684 19,207
應付帳款-關係人 45 445
個體現金流量表 110年度 109年度
其他流動資產 151 1,910
應付帳款 -5,523 3,864
應付帳款-關係人 -400 279
營運產生之現金 17,574 -17,185
營業活動之淨現金流(出)入 17,435 -17,938
存出保證金增加 -40 -93
投資活動之淨現金流(出)入 -17,160 6,798
110年度個體財務報表附註：附註二四(第43-45頁)。
111年第二季合併財務報表
合併資產負債表 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日
其他流動資產 10,277 4,325 6,682
流動資產總計 223,184 256,810 239,345
不動產、廠房及設備 14,656 15,812 19,425
無形資產 27,828 25,513 13,718
存出保證金 3,984 4,990 4,120
非流動資產總計 102,311 104,475 94,888
資產總計 325,495 361,285 334,233
合約負債-流動 37,775 28,536 28,575
流動負債總計 146,910 139,884 104,152
負債總計 177,891 181,953 148,155
負債與權益總計 325,495 361,285 334,233
合併綜合損益表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
營業收入 145,209 135,335
營業成本 147,982 128,185
合併現金流量表 111年1月1日至6月30日 110年1月1日至6月30日
折舊費用 8,583 9,091
攤銷費用 3,202 1,339
其他流動資產 -4,373 -2,320
合約負債 5,239 10,522
營運產生之現金 -7,080 28,293
營業活動之淨現金流(出)入 -7,751 27,005
購置不動產、廠房及設備 -1,678 -5,520
存出保證金增加 -573 -539
購置無形資產 -3,524 -428
投資活動之淨現金流出 -21,107 -7,237
111年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十一(第16-17頁)、附註十三(第18-19頁)、附註十八(第22-23頁)、附註十九(第24頁)、附註二六(第33-34頁)、附註三二(第37頁)。
111年度合併財務報表
合併資產負債表 111年12月31日 110年12月31日
其他流動資產 19,836 4,325
流動資產總計 309,418 256,810
不動產、廠房及設備 12,634 15,812
無形資產 25,192 25,513
存出保證金 5,132 4,990
非流動資產總計 101,783 104,475
資產總計 411,201 361,285
合約負債-流動 18,114 28,536
流動負債總計 160,623 139,884
負債總計 195,976 181,953
負債與權益總計 411,201 361,285
合併綜合損益表 111年度 110年度
營業收入 505,633 343,203
營業成本 444,903 309,798
合併現金流量表 111年度 110年度
折舊費用 17,786 17,742
攤銷費用 6,367 4,719
其他流動資產 -14,433 -518
合約負債 -14,422 5,721
營運產生之現金 -24,937 18,444
營業活動之淨現金流(出)入 -25,947 16,937
購置不動產、廠房及設備 -4,198 -8,010
存出保證金增加 -1,903 -1,869
存出保證金減少 690 915
購置無形資產 -3,817 -1,608
投資活動之淨現金流出 -27,446 -26,840
111年度合併財務報表附註：附註十一(第29頁)、附註十三(第31-32頁)、附註十八(第35頁)、附註十九(第36頁)、附註二六(第47-48頁)、附註三二(第51-52頁)。
111年度個體財務報表
資產負債表 111年12月31日 110年12月31日
其他流動資產 8,560 2,088
流動資產總計 131,835 101,189
存出保證金 1,045 1,045
非流動資產總計 146,261 144,171
應付帳款 22,588 13,684
應付帳款-關係人 126 45
現金流量表 111年度 110年度
其他流動資產 -6,472 151
應付帳款 8,904 -5,523
應付帳款-關係人 81 -400
營運產生之現金 -28,401 17,574
營業活動之淨現金流(出)入 -28,699 17,435
存出保證金增加 0 -40
存出保證金減少 0 0
投資活動之淨現金流出 -20,401 -17,160
111年度個體財務報表附註：附註二五(第45-47頁)、明細表五(第61頁)。
112年第二季合併財務報表
合併資產負債表 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日
其他流動資產 13,150 19,836 10,277
流動資產總計 340,093 309,418 223,184
不動產、廠房及設備 11,352 12,634 14,656
無形資產 37,229 25,192 27,828
存出保證金 5,237 5,132 3,984
非流動資產總計 104,357 101,783 102,311
資產總計 444,450 411,201 325,495
合約負債-流動 36,843 18,114 37,775
流動負債總計 147,963 160,623 146,910
負債總計 185,407 195,976 177,891
負債與權益總計 444,450 411,201 325,495
合併綜合損益表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日
營業收入 306,584 145,209
營業成本 260,828 147,982
合併現金流量表 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日
折舊費用 10,598 8,583
攤銷費用 3,548 3,202
其他流動資產 5,893 -4,373
合約負債 13,967 5,239
營運產生之現金 31,795 -7,080
營業活動之淨現金流(出)入 31,122 -7,751
購置不動產、廠房及設備 -1,271 -1,678
存出保證金增加 -391 -573
存出保證金減少 1,109 0
購置無形資產 -4,163 -3,524
投資活動之淨現金流出 -6,216 -21,107
112年第二季合併財務報表附註：會計師核閱報告(第3頁)、附註十一(第16~17頁)、附註十三(第18~19頁)、附註十八(第22頁)、附註十九(第23~24頁)、附註二六(第34~35頁)、附註三二(第38頁)。
9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財務報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站
10.其他應敘明事項:
(1)財務報告更正，請參見「財務報告更補正專區」之合併及個體財務報告電子書。
(2)前述更正對財報損益金額無影響。
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