陸挺VIE企業境外上市，惟不得危害國家安全

MoneyDJ新聞 2023-02-20 12:20:01 記者 新聞中心 報導

經濟通通訊社報導，中國證監會於上週五(2月17日)發布境外上市備案管理制度規則，自今(2023)年3月31日起實施，此次發布的制度規則包括《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》。中國證監會將支持滿足合規要求的VIE(Variable Interest Entity；協議控股結構)架構企業境外上市，不對境外上市額外設置門檻及條件，但若相關主管部門審查認定可能會威脅或危害國家安全，將不得於境外上市。

中國證監會有關部門負責人表示，VIE架構企業境外上市備案管理將堅持市場化、法治化原則，加強監管協同；證監會將徵求有關主管部門意見，對滿足合規要求的VIE架構企業境外上市予以備案。

與此同時，要求企業嚴格遵守外商投資、網絡安全、數據安全等中國國家安全規定，切實履行國家安全保護義務和安全審查程序。中國國務院有關主管部門可要求剝離其中國境內企業業務、資產或採取其他有效措施，消除或避免境外發行上市對國家安全的影響。

其他不得於境外上市的情況，包括涉及違法上市融資，存在股權、主要資產、核心技術等重大權屬糾紛，近三年涉及貪污、賄賂等刑事犯罪，以及董事、監事和高級管理人員最近三年內受到行政處罰且情節嚴重，或正被立案偵查等情況。

中國證監會強調，中國國家擴大資本市場對外開放的方向不會改變，新規則將更好支持企業依法合規到境外上市，利用兩個市場、兩種資源實現規範健康發展；中國證監會亦與香港證監會簽訂監管合作備忘錄，以進一步加強有關境內企業香港上市相關事宜的監管合作，包括共同打擊跨境違法違規行為。