全球ERP產業概述之評論

壹、前言

對於每一個企業而言，最關心的莫過於提昇公司營運績效、降低成本及新客戶的開發，而因應IT快速發展，企業資源規劃（ERP；Enterprise Resource Planning）即為因應而生之解決方案。在面對企業e化風潮，全球及國內ERP市場現況及未來趨勢為何為本文探討主題之一，而面對國際ERP大廠產品競爭，對國內ERP廠商營運現況，亦作一簡單介紹以協助投資人在ERP產業有一概括性之認識與瞭解。

貳、ERP之源起與發展

企業資源規劃（ERP；Enterprise Resource Planning）強調能夠讓企業擁有單一且具整合性的企業資料，產品整合範圍包括：包括財務、人力資源、生產規劃、訂單及供應鍊管理等。而實際上企業資源規劃系統（ERP）最早起源於物料需求規劃（MRP：Material Requirement Planning）。

早在1960年代，企業為追求資源有效運用，就有物料需求規劃（MRP）的概念，公司為確保準時出貨，根據其未來訂單估算未來所需之原料及零組件，而作一物料規劃管理系統。而隨著IT技術發展，企業開始運用資訊科技做部門資源整合規劃，不過在部門與部門間則仍缺乏橫向溝通。而隨著資訊產品製造技術進步導致產品生命週期日益縮短，國際系統大廠在面對生產產品生命週期不斷縮短而包括研發成本、開發成本在內之生產成本卻不斷提高下，公司獲利備受侵蝕，系統大廠開始思考整體資源整合。直至90年代，相關資訊科技適時出現與搭配，ERP系統便因應而生。

目前ERP著重於企業內部資源規劃，主要包括生產、人力、財務資源規劃管理，但由於產品生產國際化，在考量整體供應練資源整合下，ERP擴大其整合範圍，EERP(Extended ERP)概念儼然形成，EERP最廣義可包括供應鍊管理（SCM；Supply Chain Management）、客戶關係管理（CRM；Customer Relationship Management）、企業智慧（BI；Business Intelligence）、知識管理（KM；Knowledge Management）在內之資源規劃系統。

參、全球ERP市場

一、市場規模

ERP是控制、整合各部門資訊系統等管理需求環境下的產物，它打破以往企業內各自為政的現像，將會計部門之財務會計系統、製造部門的物料管理系統、人事部門之薪資管理系統進行整合，然而在大型企業等目標客戶逐漸完成ERP系統建置後，ERP市場出現成長趨緩現像。全球ERP市場主要落於歐美等主要國家，而隨著大型企業紛紛導入完成建置ERP系統，市場成長值由1993~1997年複合成長率超過50%，到1997~2002年複合成長率約30%，未來該市場成長性除拓展歐美國家以外市場外，中小企業亦為主要開發客戶群。除此之外，以ERP企業內部資源系統為核心，向外發展之SCM供應鍊管理系統、CRM客戶管理系統市場正在以成長率50%以速度成長，未來ERP亦將向外拓展為一包括SCM、CRM在內之EERP（Extended ERP）資源整合系統。

二、廠商介紹

美國ERP大廠

資料來源：電子時報

全球ERP市場中，五大ERP軟體廠商所提供之ERP產品市佔率即達五成以上市場佔有率，其中又以德商SAP為最大ERP軟體廠商，其次則為美商Oracle。

SAP

總部位在德國的SAP，原是由5位IBM系統分析師在1972年所創立，是一家提供企業全球營運解決方案的軟體公司，歷經近30年的發展，SAP之ERP企業資源整合規劃軟體，已使其成為歐洲第一大電腦軟體公司，更成功打入美國市場，目前在全球ERP市場，SAP市佔率高達30%，高於排名第二的Oracle（市佔率約14%）。公司所推出之ERP產品將物料管理、生產規劃、財務會計和人事管理等系統融入一跨部門、跨功能的整合工作流程中，讓使用者客戶免去重複輸入資料的人力成本，也降低資料在不同系統中輸入的錯誤率，支援客戶因應快速變化的環境決策需求。

隨著目標客戶ERP系統的逐漸導入，ERP市場成長率也開始有趨緩現像，身為全球第一大ERP軟體廠商，自然也面臨公司業績趨緩壓力，不同於ERP逐漸邁向成熟市場，SCM（供應鍊管理）與CRM（客戶關係管理）市場正逐漸加溫中，當企業內部ERP系統建置完成後，如何將企業間的資源整合擴大至企業與企業間的供應鍊管理，乃至於客戶關係管理資源整合，都是未來ERP廠商商機之所在，SAP亦陸續以購併方式，跨入SCM、CRM系統整合市場。

在跨入中小企業ERP市場方面，鑑於中小企業面對ERP高建置成本往往使中小企業導入ERP系統採一被動態度，SAP以提供ASP方式，讓中型企業可透過租賃方式獲得資訊服務。

Oracle

以表現優異的關連式資料庫系統（Relational Database Management System）起家的美商甲骨文（Oracle）公司，在ERP的市場上也不落人後，提出了自己一套的專屬ERP系統。這整套的系統軟體，可以說是從ERP應用軟體端，產品開發工具，資料庫系統，乃至於作業系統與相關硬體等部份，都由甲骨文一手研發，提供完整的套件給企業用戶，這對於企業在整個流程管理上有整體一致性的效用。

除ERP大廠外，專業顧問公司與資訊大廠亦為ERP產品提供者，包括具有行業專門知識領域之會計師事務所、企業顧問公司及IT技術背景之資訊大廠如：IBM、HP、Sun皆涉足ERP市場領域。而憑其在行業知識及IT領先地位，其在ERP市場亦扮演相當重要角色。

三、未來趨勢

1.除企業ERP管理系統導入外，企業與企業間之供應鍊管理（SCM；Supply Chain Management）、客戶關係管理（CRM；Customer Relationship Management）日益重要，ERP進一步延伸為EERP（Extended ERP）概念

從企業應用軟體市場的成長率來看，ERP市場成長率由1993~1997年之50%，下滑至1997~2002年之30%，而供應鍊管理及客戶關係管理市場則逐漸成長，並以成長率50%以上成長率成長，企業資訊應用已由ERP擴展至SCM、CRM領域發展。在完成企業內部資源規劃，且隨著產品生產模式已朝向國際化後，上游廠商與下游廠商、企業與企業間之供應鍊管理日益重要，故相關ERP廠商開始跨入該領域作一整合動作，未來ERP將逐漸演變成包含供應鏈管理（Supply Chain Management；SCM）、電子商務（E-Commerce）、客戶關係管理（Customer Relationship Management；CRM）等模組的EERP（Extended ERP），形成一整合的態勢。

資料分析顯示1990?98年日本與美國廠商的庫存管理能力，明顯發現英特爾（Intel）、戴爾（Dell）、康柏（Compaq）、IBM、奇異（GE）等美國大廠因力行SCM，使週轉天數勝過日立、東芝、三菱、NEC與富士通等日本業者。在企業導入ERP後，為了縮短每個環節的製造時間及降低庫存量，大型企業開始導入SCM（供應鍊管理系統），報告顯示，從95年開始，大型企業開始採用SCM系統，97年SCM市場規模為16億美元，98年增至24億美元，預測2002年將可達126億美元。

而客戶關係管理系統（CRM；Customer Relationship Management）即藉由客戶資料儲存、客戶消費行為分析更進階到預測客戶消費行為之管理系統，由於建置該系統所帶來之立即效應不若ERP、SCM降低成本明顯，且該系統之建置須建立在資料儲存系統建置完備上，故在市場推廣方面，仍須假以時日，但其未來市場規模成長率1998~2003年年平均複合成長率預估近48.8%成長，預估成長性將可大於ERP市場。

而由於在ERP市場成長趨緩，加上看好SCM、CRM市場，國際ERP大廠包括SAP、Oracle皆有併購其他廠商跨入SCM及CRM領域，將原先ERP市場向外拓展，提供客戶一定義範圍更廣（包含SCM、CRM）之EERP（Extend ERP）產品服務。

2.在大型企業ERP建置漸趨飽和下，ERP大廠開始進攻中小企業客戶市場，ASP銷售模式逐漸推廣

以北美市場大型企業ERP導入飽和度近80%，相對於中小型企業ERP導入不到五成情形看來，中小企業客戶則為ERP軟體廠商未來目標市場，但不同於大型企業，中小型企業在面對ERP導入之昂貴軟體建置及顧問服務費用，公司在導入ERP系統往往為一被動現像，對於導入ERP系統態度亦不若大型企業積極，國際ERP大廠為拓展中小型企業客戶市場，開始以ASP型態提供ERP系統軟體產品。ASP主要概念為以『租賃方式購買』，產品的內容將從軟體變成服務，其次是軟體的計價模式由購買到租賃，全球ERP大廠皆相繼發表ASP策略以因應市場需求，如：SAP的mySAP.com、Oracle的BOL（Business Online）及J.D. Edwards（JDE）的JDe.sourcing等。

參、國內ERP市場

一、國內ERP市場規模

在台灣ERP市場規模方面，根據資策會數據顯示，台灣1997年ERP市場規模為台幣21.3億元，而1998年則成長120%，達46.8億元，99年更達62.7億元規模，成長率為31%。展望未來幾年市場發展，預估1999年~2000年年複合平均成長率將可達37%水準。

根據資策會MIC的調查，1999年我國企業資源規劃(Enterprise Resources Planning; ERP)市場規模達新台幣62.7億元，較1998年成長34%，而SCM市場規模為新台幣7.5億元，較1998年成長241%，其市場驅動力主要來自以下因素：首先是景氣回升的環境面因素，刺激企業擴廠需求並且加速企業對資訊科技的投資；其次是企業建置應用軟體觀念的提升，中小企業也漸漸感受到這股潮流，有38%的中小企業計畫導入ERP；由於全球電子資訊產業逐漸邁向垂直分工態勢，在競爭全球化與策略聯盟化的大趨勢下，系統大廠為追求最佳化的整體供應鏈，也延伸向上要求台灣的合作廠商必須建置ERP與之串聯，並形成全球運籌機制。國內高科技大廠，陸續先後導入ERP系統，根據資策會MIC IT IS計畫的調查，到2000年止，國內的大型企業共有13.6％成功導入ERP，另外有21％預計在3年內導入，2000年台灣ERP的規模約為新台幣84億元，預計2002年可成長為近新台幣160億元，99至2002年的複合成長率為37％。

二、國內ERP廠商介紹

以上市上櫃之國內前三大ERP廠商介紹如下：

鼎新

為國內第一大ERP軟體廠商，在ERP產品提供上，針對大中小型客戶，公司皆有提供適當產品。在面對國內前500大大型企業客戶，由於客戶在生產接單上國際化頗深，故對於ERP產品也多採國外系統產品居多，面對該類客戶，鼎新採引進代理國外產品，公司原先與Baan合作關係，Q2起將轉換至Oracle產品。在面對中小型企業客戶，公司推出自製ERP套裝軟體產品，從針對年營業額20億元以上公司推出之Tiptop產品，針對年營業額2~20億元企業客戶推出之Workflow產品，針對年營業額2億元以下企業客戶推出超級特助等相關產品，提供大中小企業客戶不同需求產品。

鼎新在製造業具有Domain優勢，無論是在銷售人員、顧問服務人員皆為國內規模第一大公司，故在ERP軟體產品市場居一領先地位，面對國際大廠產品小型化進攻國內市場的同時，公司採與國際大廠既競爭又合作方式，但由於其在製造業之領導優勢，對於其營運模式，目前仍以正面評估之。在拓展業務方面，公司除向上拓展大型企業客戶市場，向下拓展中小型企業客戶外，對於積極拓展大陸事業版圖之台商，亦為公司關注市場客戶之一，在觀察大陸市場後，公司今年在大陸設立轉投資公司，將提供套裝軟體方式，搶攻中小型企業台商需求市場，由於先前已有相關ERP廠商赴大陸拓展業務，成績並不如預期理想，故鼎新大陸投資事業是否具有爆發性，仍值得未來觀察之。

普揚

普揚為國內第二大ERP廠商，產品為自製VPROERP產品，公司亦以製造業起家，但在面臨市場成長性趨緩，亦在強敵鼎新激烈競爭下，普揚亦開始跨入包括紡織業、流通業等不同行業別ERP產品。在紡織業ERP產品方面，公司與紡研中心合作，開發紡織業專用ERP軟體，主要市場著重在紡織業間企業與企業間資源軟體整合。在流通業ERP產品，目前普揚以代理國外產品為主，主要負責美商JDA的零售業ERP系統導入的工作，此套系統包括：商品系統、物流系統、銷售系統、財物、會計經營分析、庫存管理等，普揚主要負責將其系統整合。為拓展客戶市場，公司更與中國生產力中心合作，引導中小企業導入ERP，隨著國內新上市上櫃公司的增加，中小企業導入ERP亦將成為一業績成長來源。

而隨著台商前往大陸投資風潮興盛，普揚亦看好在台商二岸三地業務系統整合市場，隨著國內許多製造商紛紛赴大陸投產的計畫，負責其ERP業務的普揚，亦順此趨勢朝大陸市場作佈局，目前在上海設有研發中心，且在北京、上海、深圳皆設有分公司，以負責當地的業務，目前以當地的台商為主要發展客戶，上海普揚從去年7月推動行銷業務開始，估計去年營收約500到600萬元，今年營收目標訂在1億元以上，估計未來3年將以每年50％以上的速度持續成長。

漢康

漢康擠身於國內前三大ERP軟體廠商，公司主要業務包含ERP應用軟體及工具軟體，另一部分為系統整合之電腦設備買賣，在自製ERP軟體產品方面，漢康憑藉其優越的顧問群，研發出一套ERP應用系統Netup。在現有的客戶群中，北部主要為電機電子組裝業，中部主要為機械業，南部為鋼鐵、紡織與成衣業，多為傳統製造業。鑑於紡織業e化市場仍具潛在成長實力，公司未來亦將積極推廣紡織業ERP產品。

除拓展ERP產品客戶市場外，公司亦跨入BI產品導入服務提供，公司代理Congos的BI軟體、以及Secure Computing的資訊安全軟體，因此在處理客戶專案式的系統整合時，具備各種解決方案。

對於大陸ERP市場佈局，公司在南京、上海、東莞已設立據點，不同於國內ERP產品公司採以直銷方式為主，在大陸市場方面，公司將與當地廠商合作採一經銷方式拓展大陸ERP產品市場。

國內三大廠營運獲利情形比較

註：89、90年為一預估值

以公司營運獲利表現比較看來，仍以鼎新表現最為突出，每年每股獲利近5元EPS亮麗獲利表現，但也由於鼎新在營運規模上快速放大，不論在人員配置及公司股本方面，成長較其他同業速度快，故公司在業務拓展上亦面臨須大幅成長壓力，才能維持公司以往獲利水準。

三、未來發展

1.在國際大廠供應鍊管理需求下，更多國內廠商被迫導入ERP系統，雖面對具成長性客戶市場，國內ERP廠商亦須面臨國外ERP廠商產品競爭

由於大廠導入ERP系統的比率較高且時程較早，在大型企業客戶ERP系統的逐漸導入，未來ERP軟體廠商目標客戶勢必將逐漸往中型企業發展。由於國內廠商生產與國際大廠連動性相當高，在國際大廠致力導入SCM系統管理下，國內相關生產供應鍊廠商亦相對需配合導入ERP系統，在此一連動現像下，國內中小型企業開始有一ERP導入動作。

在國外ERP軟體廠商亦看好中小型企業客戶市場下，大廠以ASP方式提供ERP軟體服務，因應國際大廠ASP潮流，對國內ERP廠商勢必造成競爭壓力，但以目前現階段環境看來，在頻寬建置及各國制度不同，市場有其差異情形下，中小企業對價格敏感性較高情形下，部分國內ERP廠商產品仍有一定競爭性，故如何培養公司本身在產品市場競爭力及與國外ERP大廠之間互動關係，牽動國內ERP廠商未來業績展望。

2.台商紛紛在大陸投資，面對大陸ERP市場，亦為國內ERP軟體廠商新商機

近來台灣產業日漸外移，但對於該波台商投資大陸風潮，對國內ERP廠商而言，業者則視為商機所在。由於產業外移後，會形成台灣接單，大陸廠負責量產的營運模式，由於產業外移後之營運架構較原先在台灣地區生產更為分散、複雜，為強化在供應製造、資金調度與財務管理間等企業資源整合管理，投資二岸三地台商，對於ERP系統建置意願提高。而目前看來大陸台商在ERP導入又以台灣或歐美之ERP廠商為主，而不會選擇大陸當地的軟體商，一來是因為大陸軟體公司在系統研製與服務經驗上較欠缺，二來是商業習性與財務資訊上的諸多考量，故對台灣ERP廠商而言，製造業的外移的大陸台商亦為今年業績拓展目標之一，惟先前已在大陸投資ERP相關業務ERP廠商，目前看來仍無亮麗業績表現，故在國內ERP軟體廠商今年紛紛拓展大陸ERP市場，其業績表現仍有待觀察。

肆、結論

全球導入ERP系統廠商仍以歐美大廠為主，而在生產國際化下，身為歐美大廠供應鍊上游之部分台商也為要求導入對象之一，面對國外ERP大廠產品競爭，加上客戶仍有部分品牌迷思下，國內ERP廠商自製產品部分主要客戶市場仍主要在中小型企業，對於大型企業客戶需求，則多以代理國外產品為主，近期在政府及國際廠商推動電子化效應下，加上中小型企業客戶導入潛在成長空間下，對於在特定領域內具有一定優勢之ERP廠商仍具相當競爭性，而對於大陸ERP市場投資則仍須假以時日觀察獲利效益之。