大幅打銷呆帳後銀行今年獲利具轉機

結論

近年來國內金融產業在政府大力推動金融改革，各銀行紛紛加強打銷呆帳或出售不良資產，以降低逾放比率，各銀行多數一舉將逾放比率壓低到2.5%以下，以期使資產品質更佳，儘管將因而使獲利降低，甚至是出現大幅虧損狀況，不過，在資產體質大幅改善下，今年銀行獲利能力將可真實反應。以去年前3季各銀行提存前獲利來看，除寶華銀及華僑銀呈現虧損之外，其餘均維持獲利狀況，其中，包括台新銀、台北富邦、中信銀、華南銀、中銀、國泰世華、竹商銀等，每股獲利均超過3元。

一、截至10月底，本國銀行整體逾放比率為2.81%

根據金監會金融局所公佈的統計資料顯示，至94年10月底止，本國銀行整體放款總金額為16兆2,126億元，較9月底減少343億元；逾放金額為4,551億元，較10月底小幅增加1億元；逾放比率為2.81%，較10月底微升0.01個百分點。

另外，去年10月底本國銀行覆蓋率為41.29%，約與9月底的41.30%持平，不過較1月底的30.42%，明顯大幅提升，這個指標愈高表示銀行承受壞帳的能力較高。整體來看，無論是逾放金額或是逾放比率，均較90年底時大幅減少75%以上，且呈現逐年遞減趨勢，顯示本國銀行體質已呈現大幅改善。

本國銀行整體備抵呆帳覆蓋率走勢 單位：百萬元、%

hspace=0

資料來源：金管會金融局繪圖：統一證券市研組

本國銀行整體逾放金額與逾放比 單位：億元、%

日期	逾期放款	應予觀察放款	廣義逾放金額	總放款(含催收)	廣義逾放比
91/03	11,476	5,289	16,765	142,809	11.74%
91/06	10,569	4,683	15,252	141,298	10.79%
91/09	9,988	4,275	14,263	140,296	10.17%
91/12	8,644	3,868	12,512	141,307	8.85%
92/03	8,549	3,494	12,043	139,983	8.60%
92/06	8,087	3,253	11,340	142,320	7.97%
92/09	8,016	3,212	11,228	142,736	7.87%
92/12	6,306	2,552	8,858	145,632	6.08%
93/03	6,093	2,323	8,416	147,250	5.72%
93/06	5,356	2,049	7,405	151,115	4.90%
93/09	5,049	1,840	6,889	152,374	4.52%
93/12	4,327	1,580	5,907	155,583	3.80%
94/01	4,328	1,551	5,879	155,430	3.78%
94/02	4,337	1,525	5,862	155,557	3.77%
94/03	4,318	1,447	5,765	157,663	3.66%
94/04	4,319	1,456	5,775	157,259	3.67%
94/05	4,312	1,466	5,778	158,900	3.64%
94/06	3,937	1,244	5,181	160,115	3.24%
94/07	-	-	4,579	159,681	2.87%
94/08	-	-	4,540	160,596	2.83%
94/09	-	-	4,550	162,469	2.80%
94/10	-	-	4,551	162,126	2.81%

資料來源：金管會金融局整理：統一證券市研組

註：1. 應予觀察放款包括：中長期分期償還放款逾3個月但未滿6個月、其他放款本金未逾3個月而利息未按期繳納逾3個月但未滿6個月及已達列報逾放期限而准免列報者(免列報者包括：符合規定要件之協議分期付款、已獲信保基金理賠及有足額存單或存款備償放款、其他經專案准免列報者)。

2. 原逾期放款，係依據財政部83年2月16日臺財融第832292834號函「逾期放款列報範圍」之規定，沿用至94年6月。

3. 廣義逾期放款，於94年7月起實施，係依據財政部93年1月6日臺財融第0928011826號令「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」填報(即採取與國際相同的廣義逾放標準)。

二、13家銀行逾放比低於2%的水準，資產體質良好

就銀行家數來看，至94年10月底為止，逾放比低於2%的銀行有13家，介於2.5%到3%的亦有13家，介於3%到5%的有14家，逾放比仍超過5%的有7家。

其中，包括中國輸出入銀行、台灣工銀、中國商銀、玉山銀、台新銀、建華銀、中信銀、上海商銀、台銀、高雄銀、國泰世華、第一銀、新光銀等13家銀行，逾放比均低於2%的水準，資產體質較為良好。至於狹義逾放比仍高於5%以上的則是有彰銀、高新銀、寶華銀、中華商銀、花企、慶豐銀、東企等7 家，其中，花企、慶豐銀、東企等3家狹義逾放比更高達10%以上，未來資產體質仍有待改善。

94年10月本國銀行逾放比 單位：百萬元、%

銀行別	資本	資產	淨值	廣義逾放金額	總放款(含催收)	逾放比率
中國輸出入銀行	12,000	81,372	18,057	167	72,522	0.23
臺灣工業銀行	23,905	99,053	25,412	137	43,834	0.31
中國國際商業銀行#	37,261	1,216,771	79,747	4,322	655,663	0.66
玉山商業銀行#	22,314	524,283	34,114	2,916	355,709	0.82
台新國際商業銀行#	34,354	858,096	66,623	5,532	555,714	1.00
建華商業銀行#	19,728	497,377	28,571	3,053	293,202	1.04
中國信託商業銀行#	51,772	1,446,340	88,324	12,869	855,091	1.50
上海商業儲蓄銀行	14,627	440,651	50,747	3,375	221,949	1.52
臺灣銀行	48,000	2,554,270	174,997	19,938	1,303,457	1.53
高雄銀行	5,034	154,213	10,416	1,685	103,429	1.63
國泰世華商業銀行#	46,421	1,059,671	87,842	10,457	621,820	1.68
第一商業銀行#	46,216	1,547,447	77,633	15,606	865,387	1.80
臺灣新光商業銀行#	10,659	102,720	10,745	1,305	68,214	1.91
台北國際商業銀行	22,233	420,823	37,196	6,009	300,641	2.00
華泰商業銀行	4,769	82,098	6,655	1,252	62,304	2.01
遠東國際商業銀行	18,088	301,133	22,833	4,169	202,781	2.06
台北富邦銀行#	28,131	1,001,914	79,621	11,766	527,665	2.23
中央信託局*	5,860	249,209	6,877	4,583	203,420	2.25
中華開發工業銀行#	91,809	204,201	134,434	1,376	59,758	2.30
華南商業銀行#	37,091	1,592,149	69,826	20,984	907,096	2.31
陽信商業銀行	8,911	190,368	11,430	3,174	133,450	2.38
華僑商業銀行	11,945	259,985	11,320	4,254	173,757	2.45
第七商業銀行#	3,146	89,503	3,701	1,530	60,040	2.55
交通銀行#	26,849	626,042	61,843	10,711	414,399	2.58
復華商業銀行#	18,000	298,018	19,362	6,222	224,386	2.77
新竹國際商業銀行	15,745	407,705	21,166	7,955	273,653	2.91
三信商業銀行	3,337	86,699	5,273	2,030	66,283	3.06
合作金庫銀行	25,398	1,945,955	63,354	42,149	1,266,903	3.33
臺灣土地銀行	25,000	1,779,665	90,335	45,987	1,336,682	3.44
誠泰商業銀行	7,090	239,967	11,990	4,940	141,382	3.49
聯邦商業銀行	18,254	318,653	22,789	6,437	177,613	3.62
萬泰商業銀行	17,710	258,912	21,930	6,172	159,650	3.87
大眾商業銀行	20,794	360,396	22,619	8,754	224,663	3.90
板信商業銀行	8,198	175,148	9,598	5,293	135,425	3.91
安泰商業銀行	17,093	313,920	19,493	8,963	213,466	4.20
日盛國際商業銀行#	16,748	294,249	15,602	8,745	198,323	4.41
臺灣中小企業銀行	42,857	1,021,586	43,765	31,197	678,699	4.60
臺南區中小企業銀行	10,843	149,770	11,913	5,082	110,421	4.60
臺中商業銀行	15,380	252,959	13,677	8,499	182,947	4.65
中國農民銀行	20,000	583,410	22,885	20,924	448,429	4.67
彰化商業銀行	63,595	1,313,550	98,013	47,041	877,818	5.36
高新商業銀行	2,415	48,534	2,366	1,863	32,753	5.69
寶華商業銀行	15,070	196,812	10,747	7,940	120,273	6.60
中華商業銀行	15,119	211,227	15,793	10,250	140,928	7.27
花蓮區中小企業銀行	1,117	38,365	104	1,388	12,689	10.94
慶豐商業銀行	11,128	154,661	9,573	10,093	89,132	11.32
臺東區中小企業銀行	3,900	60,807	2,559	5,955	38,824	15.34
總計	1,025,915	26,110,658	1,753,869	455,050	16,212,644	2.81

資料來源：金管會銀行局、2005/10 整理：統一證券市研組

註：1. 按全行統計，存款含中華郵政公司儲匯處轉存款在內。
2. *中央信託局資料係指該局銀行部門，不含壽險處、公保處等其他部門資料。
3. #係金融控股公司之子公司。

三、在資產體質大幅改善下，未來銀行獲利能力將可真實反應

近年來國內金融產業在政府大力推動金融改革，各銀行紛紛加強打銷呆帳或出售不良資產，以降低逾放比率，各銀行多數一舉將逾放比率壓低到2.5%以下，以期使資產品質更佳，儘管將因而使獲利降低，甚至是出現大幅虧損狀況，不過，在資產體質大幅改善下，未來銀行獲利能力將可真實反應。

去年年底，各銀行打銷呆帳動作明顯加快，包括彰銀、合庫、台企銀以及台中商銀等，均已持續打銷呆帳或是出售不良債權，而逾放比仍偏高的南企及東企也陸續跟進，除了合庫去年獲利仍可維持財測數，南企維持小幅獲利外，其餘均出現大幅虧損。

其中，彰銀在台新金360多億元資金挹注下，去年11、12月分別大舉提列備抵呆帳達240.11及120億元，使得11、12月單月虧損達227.45及103.42億元，累計去年全年虧損達480.02億元，每股稅前虧損9.98元，為創行以來最大虧損數字。不過，彰銀逾放比率由5.36%大幅銳減至1.5%以下，呆帳覆蓋率已達100%。

此外，彰銀在去年大手筆轉銷呆帳後，資產品質狀況大幅提升，今年獲利能力將可真實反應，以彰銀去年前3季提存前獲利達110.43億元，全年提存前獲利近150億元來看，預估今年獲利可望達2元以上水準。

而台企銀在去年最一個月，亦大舉提列提備抵呆帳約141億元，儘管使得去年全年虧損達142.09億元，每股稅前虧損3.54元，不過預估將可使逾放比率由目前的4.6%降至2.35%左右，同時呆帳覆蓋率可提升為40.5%，資產品質大幅改善。因此，以台企銀去年前3季提存前獲利達53.85億元，全年提存前獲利超過70億元來看，預估今年獲利可望達1.5元。

整體來看，近幾年來國內金融產業在政府大力推動金融改革，各銀行大舉打消呆帳下，大幅轉銷呆帳導致獲利呈現大幅衰退，不過，以去年前3季各銀行提存前獲利來看，除寶華銀及華僑銀呈現虧損之外，其餘均維持獲利狀況，其中，包括台新銀、台北富邦、中信銀、華南銀、中銀、國泰世華、竹商銀等，每股獲利均超過3元。因此，在各銀行積極打銷呆帳或出售不良資產後，逾放比率獲得有效降低，在資產體質大幅改善下，今年銀行獲利能力將可真實反應。

國內銀行去年前3季提存前獲利狀況 單位：百萬元、元

代號	名稱	稅前獲利	每股獲利	各項提存	提存前獲利	提存前每股獲利
2801	彰化銀行	-14684	-2.96	25728	11044	2.23
2807	竹商銀	2647	1.68	2174	4821	3.06
2808	北商銀	2868	1.29	1520	4388	1.97
2809	南企	623	0.86	682	1305	1.80
2811	東企	-237	-0.61	248	11	0.03
2812	台中銀	-296	-0.19	954	659	0.43
2820	華票	2093	1.25	6	2099	1.25
2822	農銀	-611	-0.31	4222	3611	1.81
2831	中華銀	-265	-0.18	800	535	0.35
2834	台企銀	409	0.10	4977	5386	1.26
2836	高雄銀	364	0.72	36	400	0.79
2837	萬泰銀	945	0.53	1526	2470	1.39
2838	聯邦銀	829	0.45	2914	3743	2.05
2845	遠東銀	2836	1.59	1258	4094	2.29
2847	大眾銀	1261	0.61	1763	3024	1.45
2849	安泰銀	930	0.54	2884	3814	2.23
5810	寶華商銀	-1199	-0.80	432	-767	-0.51
5818	華僑銀行	-799	-0.67	372	-427	-0.36
5826	新光商銀	64	0.06	174	238	0.22
5832	交銀	5235	1.95	1340	6575	2.45
5835	國泰世華	12550	2.70	2431	14981	3.23
5836	台北富邦	8948	3.18	4472	13420	4.77
5838	華南銀行	8921	2.41	4781	13702	3.69
5841	中信銀	14558	2.81	8609	23167	4.47
5843	中銀	9229	2.48	3079	12308	3.30
5844	第一銀行	10099	2.19	3636	13735	2.97
5847	玉山銀行	4151	1.86	759	4910	2.20
5848	台新銀行	11007	3.20	10376	21384	6.22
5849	建華銀行	3015	1.53	481	3496	1.77
5850	日盛銀行	-726	-0.43	3946	3221	1.92
5852	復華銀行	411	0.23	1979	2390	1.33
5854	合庫	1741	0.69	1743	3484	1.37

資料來源：CMoney 整理：統一證券市研組

MoneyDJ理財網		財經知識庫	基金頻道		iQuote	ETF頻道	美股頻道
資訊新聞台股美股港股基金未上市固定收益金融專題報導　個人理財 ETF iQuote 潛力產品多空訊號　財經台	學習技術學院經濟學院選股學院會員中心加入會員查詢密碼個人存摺購物理財商品手機版 +粉絲團	分類研究報告新聞財經百科股票市場市場動態個股情報產業分析國家動態熱門產業總體經濟	財經基金新聞　研究報告國際金融　資訊境內基金　境外基金　搜尋境內\|境外進階搜尋區域搜尋商品搜尋　境內外基金搜尋	排名公會排名週轉率排名基金報酬排行基金評等基金龍虎榜　四四三三趨勢軌跡工具投資藏寶圖	走勢分析多空瞭望銀行匯率市場動態基金總覽市場觀點	ETF介紹 ETF發行公司 ETF基本資料 ETF資金流向 ETF投資策略 ETF相關分析 ETF搜尋區域\|類型進階\|指數 ETF排名漲幅\|跌幅規模\|成交量點閱人氣排行 ETF工具 ETF大車拼 ETF成本評比 ETF主題投資	個股資料基本資料行情報價基本分析排行漲幅排行跌幅排行超買排行超賣排行成交量排行點擊排行查詢次數排行工具 ADR套利選股工具行事曆各類股績效表現

大幅打銷呆帳後 銀行今年獲利具轉機

大幅打銷呆帳後銀行今年獲利具轉機